Al vender un cripto activo, puedes ganar o perder dinero, dependiendo de como haya cambiado el mercado en ese momento a partir de cuando obtuviste el activo.
Cuando vendes tu cripto activo por moneda fiduciaria, la moneda en física que deseas, debes paga uno (o varios) impuestos, uno de estos se llama Ahorro De Renta (Impuesto a las ganancias de capital) este impuesto va desde el 19% al 28% de la ganancia que obtenga, sea mucha o poca.
Por ejemplo, si compras 1 ETH por 1.000€, más tarde lo vendes por 1.500€ has generado una ganancia de capital de 500€ por la cual debes cancelar el impuesto de ahorro de renta.
Ahora si bien la compra de cripto activos no representa ninguno evento tributable, la venta sí, ya que, al vender están ingresando ganancias nuevas.
Tambien existe el impuesto al consumo, te invitamos a leer ¿Cómo funciona el impuesto al consumo?
Cambiando cripto monedas por otras criptomonedas
Si bien el intercambio en su estado más crudo, no genera ningún impuesto, si se obtiene algún tipo de ganancia a través del intercambio (Exchange o trading) este se verá afectado directamente por el impuesto a las ganancias de capital, del 19% al 28% únicamente a la ganancia total.
Por ejemplo, si compro 1 ETH por 1000€ y lo cambio 10 LTC, pero el ETH baja de precio y luego vuelvo a cambiar mis 10 LTC por 2 ETH, el impuesto a las ganancias de capital afectará al 1 ETH extra que acabas de adquirir.
Con respecto a la Minería
Cuando se adquieren cualquier cripto activo como recompensa por minería, todo cripto activo adquirido está sujeto a al impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) como ingreso general. Esto aplica sobre cualquier cripto activo en se esté trabajando.
El porcentaje del impuesto varía dependiendo del valor del cripto activo que ha adquirido, y también de la cantidad del cripto activo que haya adquirido.
Con respecto al Minting
Al crear o general un token NFT, este no está sujeto a ningún impuesto, puede crear los que quieras, pero, la venta de este token, genera el impuesto IRPF, el cual se aplicará entre el 19% y 28% del valor de la venta.
Con respecto a los juegos con cripto monedas
El jugar o pagar juegos con criptomonedas no genera ningún impuesto adicional ni es obligatorio cancelar impuesto alguno, sin embargo, al retirar sus ganancias es posible que el sitio de juegos cobre alguna comisión, al igual que si retira sus ganancias en moneda fiduciaria, esto generará impuestos. Cabe recordar que si invierte por ejemplo 10€ en un juego, y gana 100€ como han sido varios casos en los cripto juegos de tragamonedas de bet999, la ganancia que adquiera si estará sujeta al impuesto IRPF. Si le interesa esto siga en enlace para cripto juegos online.
Con respecto al Stakin
Toda ganancia generada por medio de staking, es considerada como intereses, por lo tanto, esta sujeta también, al puesto IRPF con porcentajes desde 19% hasta 28%, no obstante, el stakin puede ser considerado como actividad empresarial si necesita de recursos humanos y materiales importantes y de ser el caso, estará sujeta a otros impuestos extras como por ejemplo ISR, el impuesto a los ingresos de actividades empresariales o servicios profesionales.
Con respecto a salarios con cripto activos
Recibir cripto activos como salario, cuenta como ingreso general y está sujeto a impuestos que van del 19% al 47%. Recibir cripto activos como regalo o Play & Earn, también está sujeto al impuesto español sobre donaciones que va entre el 7,65% y el 34%. Sin embargo, la tasa real del impuesto sobre donaciones varía entre una comunidad y otra.
Con respecto a recibir cripto activos como regalo o “Play & Earn”
Recibir cripto activos como regalo o como «Play & Earn» está sujeto al impuesto sobre donaciones español. Esto significa que, si recibes cripto activos como regalo, tendrás que pagar un impuesto que varía del 7,65% al 34% según tu comunidad.
Obsequiar cripto activos
El envío de cripto activos como obsequio se considera voluntario y, por lo tanto, está sujeto al impuesto sobre el ingreso de ahorros, que va desde el 19% y el 28% del valor del activo enviado.
Commodities
Las ganancias de las ventas de materias primas como el oro y la plata en España, se consideran ganancias de capital. Esto significa que tienen impuesto sobre la renta de personas físicas IRPF. Estos ingresos están incluidos en el ahorro y están sujetos a un impuesto fijo del 21% al 27%. La única excepción es el oro, que se destina a la inversión y está exento del impuesto al valor agregado (IVA). Entonces, si está pensando en invertir en commodities, debe hacer un buen trabajo investigando los impuestos que tienes que pagar.
Comisiones
En España, las tarifas generadas por impuestos de unas operaciones con cripto activos, depende de si se obtuvo ganancias o pérdidas. Las ganancias obtenidas al vender cripto activos, están sujetas al impuesto sobre ganancias de capital, que va desde el 19% al 23% del valor de la ganancia.
Las tarifas de una operación con cripto activos, se consideran parte del costo al comprar o vender un cripto activo. Si se obtienen ganancias al vender, intercambiar o tirar un cripto activo por una moneda fiduciaria, se considera ganancia de capital de ahorros y están sujetas a un impuesto que va desde el 19% hasta el 26% del valor de la ganancia.
Pensamientos finales
Si queremos ser básicos, podemos concluir que todo aquello que nos genere una ganancia, también generará un impuesto, y dependiendo de qué alta o que tan baja sea la ganancia que obtuvimos, y de qué tipo de operación de cripto activos obtuvimos esta ganancia, entonces será el porcentaje del impuesto que generará y obtendremos el tan apreciado total.
Si bien vemos que no es demasiado complicado realizar los cálculos, siempre es mejor tener un asesor financiero que tenga a la mano los cálculos correctos para así, tener un panorama más amplio a la hora invertir, comprar, vender y operar con cripto activos en España.
